2021年版初级经济师考试官方教材-财政税收专业知识和实务(初级)
作者:人力资源和社会保障部人事考试中心
出版社:中国人事出版社
ISBN号:9787512916173
出版时间:2021-06
开本:16开
字数:381千字
页数:238页
定价:78.00
2021年度全国经济专业技术资格考试（初级、中级）定于10月30日、10月31日举行。为帮助广大应考人员更好地理解和准确地把握考试大纲的要求，了解和掌握考试内容的深度和广度，熟悉考试形式，掌握考试方法和答题技巧，人力资源和社会保障部人事考试中心组织各领域专家学者，精心编写了“全国经济专业技术资格考试用书”，配套出版了“全国经济专业技术资格考试辅导用书”，委托中国人力资源和社会保障出版集团有限公司下属的中国人事出版社出版，中国劳动社会保障出版社发行。
考试大纲:
考试目的：
测查应试人员是否理解和掌握财政的概念与职能、财政支出理论与内容、财政收入、税收基础知识、货物和劳务税制度、所得税制度、其他税收制度、政府非税收入、公债原理及制度、政府预算管理等相关的原理、方法、技术、规范（规定）等，以及是否具有从事财政税收专业实务工作的初步能力。
考试内容与要求：
1. 财政的概念与职能。理解财政产生的条件，理解市场效率与市场失灵的基本原理、政府干预的必要性及其干预手段，分析财政的基本理论，分析财政的职能。
2. 财政支出理论与内容。理解财政支出的基本理论，区分财政支出的类型，分析财政支出的原则，分析购买性支出与转移性支出的具体内容。
3. 财政收入概述。理解财政收入的基本原理，辨析财政收入的类别，分析财政收入的规模与结构，理解组织财政收入的原则，分析财政收入效应。
4. 税收基础知识。理解税收的基本理论，分析税制要素，区分税收的类别，理解税制结构和现行的税收管理制度。
5. 货物和劳务税制度。理解货物和劳务税的基本制度和基本要素，辨析现行货物和劳务税各税种的基本要素，计算应纳税额。
6. 所得税制度。理解企业所得税和个人所得税的基本原理、基本要素、基本规定，计算所得税各税税额。
7. 其他税收制度。理解财产税制、资源税制、行为目的税制等各税种的基本制度，财产税制、资源税制、行为目的税制等各税种的基本规定和计算方法。
8. 政府非税收入。理解政府非税收入的基本理论和现行制度，辨析非税收入的类别，理解政府非税收入管理要求。
9. 公债。理解公债的基本原理，分析公债的规模与结构，理解公债发行和偿还的基本制度。
10．政府预算管理。理解政府预算、决算的基本理论，辨析政府收支的类别，分析现行政府预算制度，管理政府预算的编制、执行、调整和决算。

第一章 财政的概念与职能
第一节财政产生的条件
第二节市场效率、市场失灵与政府
干预
第三节财政的概念与特征
第四节财政的职能
第二章 财政支出理论与内容
第一节财政支出概述
第二节财政支出的分类
第三节财政支出的原则
第四节购买性支出
第五节转移性支出
第三章财政收入概述
第一节财政收入的含义与分类
第二节财政收入的规模与结构
第三节组织财政收入的原则
第四节财政收入效应
第四章税收基础知识
第一节税收概述
第二节税制要素
第三节税收分类
第四节税制结构
第五节税收管理
第五章货物和劳务税制度
第一节增值税制
第二节消费税制
第三节 关税制
第六章所得税制度
第一节企业所得税制
第二节 个人所得税制
第七章其他税收制度
第一节财产税制
第二节资源税制
第三节行为、目的税制
第八章政府非税收入
第一节政府非税收入概述
第二节取得政府非税收入的理论依据
第三节政府非税收入的管理
第九章公债
第一节公债概述
第二节公债的规模与结构
第三节公债的发行
第四节 公债的偿还
第十章政府预算管理
第一节政府预算概述
第二节政府收支分类
第三节政府预算编制的管理
第四节政府预算执行的管理
第五节政府决算与绩效管理
第六节政府预算违法行为的法律责任

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