2021年全国税务师职业资格考试教材-税法(II)
作者:全国税务师职业资格考试教材编写组编
出版社:中国税务出版社
书号ISBN:978-7-5678-1079-2
出版时间:2021年5月
开 本:16开
纸 张:胶版纸
包 装:平装-胶订
定 价:65.00元
系统介绍所得税、财产税、行为税的税收政策、实务操作，以及国际税收等内容。具体包括：计税方法、税额计算、税收优惠、征收管理、国际税收协定、国际避税与反避税、国际税收合作等。
教材重点变化
（依据2021年度考试大纲整理）
√1.相比2020年大纲，2021年度大纲内容方面除企业所得税、契税修改内容稍多外，其他各税种仅有不同程度的微调。
√2.“掌握不征税收入和免税收入的内容和企业接收政府和股东划入资产的税务处理”变为“掌握不征税收入和免税收入的内容和税务处理”。
√3.“熟悉企业接收政府划入资产的企业所得税处理，企业接收股东划入资产的企业所得税处理”变为“熟悉企业接收政府和股东划入资产的企业所得税处理”。

第一章企业所得税
第一节概述
第二节纳税义务人、征税对象与税率
第三节应纳税所得额的计算
第四节资产的所得税处理
第五节资产损失税前扣除的所得税处理
第六节企业重组的所得税处理
第七节房地产开发经营业务的所得税
处理
第八节税收优惠
第九节应纳税额的计算
第十节源泉扣缴
第十一节特别纳税调整
第十二节征收管理
第二章个人所得税
第一节概述
第二节征税对象
第三节纳税人、税率与应纳税所得额的确定
第四节减免税优惠
第五节应纳税额的计算
第六节征收管理
第三章国际税收
第一节概述
第二节国际税收抵免制度
第三节国际税收协定
第四节国际避税与反避税
第五节国际税收合作
第四章印花税
第一节概述
第二节征税范围、纳税人和税率
第三节减免税优惠
第四节计税依据和应纳税额的计算
第五节征收管理
第五章房产税
第一节 概述
第二节征税范围、纳税人和税率
第三节减免税优惠
第四节计税依据和应纳税额的计算
第五节征收管理
第六章车船税
第一节 概述
第二节征税范围、纳税人和适用税额
第三节减免税优惠
第四节应纳税额的计算与代收代缴
第四节征收管理
第七章契税
第一节概述
第二节征税范围、纳税人和税率
第三节减免税优惠
第四节计税依据和应纳税额的计算
第五节征收管理
第八章城镇土地使用税
第一节 概述
第二节征税范围、纳税人和适用税额
第三节减免税优惠
第四节计税依据和应纳税额的计算
第五节征收管理
第九章耕地占用税
第一节概述
第二节纳税义务人和征税范围
第三节税收优惠
第四节应纳税额的计算
第五节征收管理
第十章船舶吨税
第一节概述
第二节征税范围、税率
第三节税收优惠
第四节应纳税额的计算
第五节征收管理
附录《税法（11）》）考试大纲（2021年度）

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